第三部分邓小平理论第五章社会主义初级阶段的所有制结构和分配制度

第一节社会主义初级阶段的所有制结构 □大纲要求 1了解生产资料所有制、生产资料所有制结构的含义。 2重点掌握我国社会主义初级阶段的所有制结构及其确立的原因。 3理解公有制经济的含义和主体地位、国有经济及其主导作用、集体经济及其作用。 4深刻理解公有制实现形式的多样化。了解我国改革开放以来，特别是近年来，公有制实现形式中影响较大的主要是股份制和股份合作制。 5了解个体经济、私营经济、外资经济等非公有制经济的含义、特点和作用。 6结合十五大报告的有关内容，理解非公有制经济是我国社会主义市场经济的重要组成部分。 □要点速记 一、生产资料所有制、生产资料所有制结构的含义 1生产资料所有制的含义 生产资料所有制是指人们在生产过程中对生产资料的所有、占有、支配和使用而形成的经济关系。 2生产资料所有制结构的含义 生产资料所有制结构是指各种不同的生产资料所有制在一定社会经济形态或社会发展阶段中所处的地位、所占的比重和它们之间的相互关系，以及各种所有制的发展变化趋势。

二 、我国社会主义初级阶段的所有制结构及其确立的原因 我国社会主义初级阶段的所有制结构是：公有制为主体、多种所有制经济共同发展。 这一制度的确立，是由社会主义性质和初级阶段的国情决定的，是思想解放的产物，是对所有制问题认识的深化。 1我国是社会主义国家，必须坚持公有制作为社会主义经济制度的基础 邓小平说：“社会主义有两个非常重要的方面，一是以公有制为主体，二是不搞两极分化。”坚持公有制为主体，有利于实现社会公平，防止两极分化。 2我国处在社会主义初级阶段，需要在公有制为主体的条件下 发展多种所有制经济我国在所有制问题上有过沉痛的经验教训，总认为所有制的形式越公越好，出现了超越阶段的冒进问题，严重破坏了生产力的发展。因此，我国的所有制形式，只能从社会主义初级阶段的国情出发，而不能从主观愿望出发，不能照搬别国模式，也不能从对马克思主义个别论断的教条式理解出发。 我国的所有制结构，除了国有经济外，还有集体经济、个体经济、私人资本经济、外国资本经济等。公有制不等于国有制，还包括集体经济。发展集体经济对发挥公有制经济的主体作用具有重要意义。

非公有制经济是我国社会主义市场经济的重要组成部分，要继续鼓励、引导，使其健康发展。 3一切符合“三个有利于”的所有制形式都可以而且应该用来为社会主义服务 在社会发展的一定阶段上，实行什么样的所有制结构，是由生产关系一定要适合生产力状况的规律决定的，从根本上说，是由生产力的状况决定的。我国经过50多年的社会主义建设，生产力有了很大提高，但从总体上说，与发达国家相比，还是比较落后的，发展也是不平衡的，而且是多层次的。生产力总体水平比较落后主要表现在：科学技术总体水平不高，机械化、电气化和自动化水平不高，专业化和商品化水平也不高，劳动生产率较低，人均国民生产总值较低，固定资产不雄厚。生产力发展不平衡主要表现在：生产力在各个地区发展不平衡，沿海高于内地和边疆，城市高于农村，平原高于山区，汉族地区高于少数民族地区，而且差距也较大；生产力在各个部门发展也是不平衡的，工业高于农业，工业中新兴工业高于传统工业，农业中种植业高于养殖业，而且差距也较大。

生产力多层次主要表现在：既有电气化、自动化的先进生产力，又有机械化、半机械化的一般生产力，也有主要依靠手工和畜力进行劳动的落后生产力，甚至在个别地区还有刀耕火种的原始生产力。这种生产力状况，不可能实行单一的生产资料公有制，必然要求实行多种所有制经济与之相适应。 公有制为主体、多种所有制经济共同发展的所有制结构，具有一定的优越性，主要表现在：有利于充分利用国内外的资金和资源，发展经济，活跃市场，满足人民的物质文化生活需要；有利于增加国家财政收入和外汇收入，为现代化积累资金；有利于广开就业门路，充分利用城乡剩余劳动力，解决就业问题；有利于使一部分人通过诚实劳动和合法经营先富起来，最终实现共同富裕。 总之，判断一种生产资料所有制是否优越，只能以“三个有利于”为标准，不能以“一大二公三纯”或别的什么为标准。公有制为主体、多种所有制经济共同发展，作为社会主义初级阶段的一项基本经济制度，是适合我国生产力发展要求的，应长期坚持下去。 三、公有制经济的含义和主体地位 社会主义公有制是社会主义条件下全体劳动者或部分劳动者共同占有生产资料、产品归劳动者所有和支配的所有制形式。

党的十五大报告明确提出：“要全面认识公有制经济的含义。公有制经济不仅包括国有经济和集体经济，还包括混合所有制经济中的国有成分和集体成分。”这是对传统理论的突破，也是对邓小平理论的发展。传统理论把公有制经济仅仅理解为单纯的国有经济和集体经济，把公有制为主体理解为国有经济为主体，影响了各种所有制经济的共同发展。而公有制经济含义的突破，一方面可以把人们从认为国有经济和集体经济以外的都是非公有制经济的观念中解放出来，另一方面为创造和探索公有制的实现形式扫清了障碍。 党的十五大报告对公有制的主体地位作了更加明确的界定：“公有制的主体地位主要体现在：公有资产在社会总资产中占优势；国有经济控制国民经济命脉，对经济发展起主导作用。这是就全国而言，有的地方、有的产业可以有所差别。公有资产占优势，要有量的优势，更要注重质的提高。” 公有制的主体地位，是由公有制代表的先进生产力、公有制本身的性质和作用所决定的。只有坚持公有制的主体地位，才能保证国民经济沿着社会主义方向发展，才能保证社会主义制度的巩固，才能实现社会主义现代化。

公有制的主体地位不仅包括它在社会总资产中数量上的优势，而且包括公有制经济整体素质的提高。如果只强调数量上的优势，而忽视整体素质的提高，那么，公有制经济在市场上就会缺乏竞争力，最终也会失掉数量上的优势。公有制的主体地位是就全国而言，在一定时期内，不同地区、不同产业中的非公有制经济可以暂时占优势，这并不影响公有制经济在全国范围内的主体地位，更不会改变我国社会主义制度的性质。 四、国有经济及其主导作用 社会主义全民所有制经济是全体社会成员共同占有生产资料、与社会化大生产相适应的社会主义公有制形式。在我国现阶段，全民所有制的生产资料由国家代表全体人民所有，采取国家所有制形式，所以，全民所有制经济又称为国有经济。全民所有制经济的公有化程度比较高，劳动者基本上实现了生产资料所有关系上的平等，可以与生产资料直接结合，生产资料不再是剥削手段，而是为全体人民谋福利的工具。 在公有制经济中，国有经济控制国民经济命脉，起主导作用。党的十五大报告指出：“国有经济起主导作用，主要体现在控制力上。”这一科学论断标志着我们对如何发挥国有经济主导作用的认识发生了新的飞跃。

国有经济的主导作用对保证国民经济的持续、快速、健康发展，起着决定性作用，能够控制整个国民经济的发展方向。过去我们提出的一些任务和政策超越了社会主义初级阶段社会生产力的发展状况，国有经济的范围和比重过大过高。改革开放以来，由于一些历史和社会的原因，相当一部分国有经济在市场经济中缺乏竞争力，有些国有企业负债率很高，甚至资不抵债，效益低下，严重亏损。这种状况必须改变，否则，国有经济即使比重再高，也不能发挥其主导作用。因此，发挥国有经济的主导作用，必须提高国有经济的控制力和竞争力。这样，使人们对公有制经济地位和作用的认识，从单纯看其在国民经济中所占比重，扩展为从质量统一的观点去观察和分析，从侧重于量的优势发展为更重视质的提高。 为了充分发挥国有经济的主导作用，党的十五大报告指出：“要从战略上调整国有经济布局。对关系国民经济命脉的重要行业和关键领域，国有经济必须占支配地位。在其他领域，可以通过资产重组和结构调整，以加强重点，提高国有资产的整体质量。只要坚持公有制为主体，国家控制国民经济命脉，国有经济的控制力和竞争力得到增强，在这个前提下，国有经济比重减少一些，不会影响我国的社会主义性质。”

五、集体经济 社会主义劳动群众集体所有制经济是部分劳动群众共同占有生产资料的社会主义公有制形式。一般来说，是同较低的生产社会化程度相适应的公有制形式，同时，又能适应社会化程度较高的机械化的生产力状况。集体所有制经济是劳动群众根据自愿互利原则组织起来的、实行独立经营和自负盈亏的合作经济组织，是社会主义性质的经济。在集体所有制企业内部，劳动者实现了生产资料所有关系上的平等，可以与生产资料直接结合，不存在剥削关系，劳动者之间建立了平等的互助合作关系。但在各个集体经济组织之间，由于生产资料的数量和质量不同，在劳动成果的占有和收入的分配上还存在差别。 集体所有制经济是社会主义公有制经济的重要组成部分，在我国国民经济中占有重要地位，发挥着重要作用。它是我国农村的主要经济形式。在城镇中，工业、交通运输业和商业等领域中也占较大比重。在现阶段，坚持公有制的主体地位，必须进一步壮大集体所有制经济。集体经济可以体现共同致富原则，可以广泛吸收社会分散资金，缓解就业压力，增加公共积累和国家税收。要支持、鼓励和帮助城乡多种形式的集体经济的发展，这对发挥公有制经济的主体作用具有重大意义。

六、公有制实现形式的多样化 所有制与所有制的实现形式是两个既有联系、又有区别的概念。生产资料所有制前面已有论述。所有制的实现形式就是在经济运行过程中界定和实现所有权及其派生权益的形式，主要是指资产或资本的组织形式和运营方式。在社会主义市场经济条件下，公有制就其本性看，具有适应和促进社会化大生产发展的潜能，要使这种潜能充分发挥作用，关键是能够找到促进生产力发展的公有制实现形式。 改革开放以来，特别是近年来，随着社会主义市场经济体制的逐步建立，所有制结构的调整和完善，解决公有制经济特别是国有经济与市场经济有机结合的改革日趋深化，探索公有制的实现形式显得更加迫切，公有制实现形式多样化已成为我国经济生活中的现实。这里分析四种较常见的形式。 1租赁制 租赁制就是在一定时期内把企业的资产有偿出租给职工个人或其他单位使用，国家收取资产使用费。与承包制相比，租赁制中两权分离的幅度更大，经营的独立性更强。这种形式虽能满足市场经济对企业产权独立性的要求，也不影响资产的公有性质，但却是以公有产权的削弱为代价。所以，租赁制主要适用于小型企业和农业，国有大中型企业不宜采用。

2承包制 承包制就是把小型企业承包给职工个人或其他单位，可以采取上交利润承包、减亏承包、利润分成承包等形式，是一种以承包经营合同形式确定国家与企业的责权利关系，使企业做到自主经营、自负盈亏的经营管理制度，强调的是建立科学的经济责任制体系，解决企业经营方式和利益调节机制问题。承包制虽起过积极作用，但却难以理顺国家与企业的产权关系，不能解决政企不分问题，也不能满足公有制与市场经济有机结合的要求。所以，承包制不宜作为国有大中型企业改革的方向，只适用于农村集体经济和公有小型企业。 3股份制 股份制是以投资入股的方式，把分散的、属于不同所有者的生产要素集中起来，合理经营、按股分红、自负盈亏的企业组织形式。股份制着眼于理顺企业的财产关系，解决国有企业产权关系模糊化的状况，与租赁制、承包制相比，无疑是一种实现公有制与市场经济结合的较好形式。公有制经济特别是国有经济应将股份制作为一种主要的实现形式。 4股份合作制 股份合作制兼有合作制与股份制两种经济形态。

合作制是既不同于合伙制，又不同于股份公司的企业形式，是以本企业或合作经济实体内的劳动者平等持股、合作经营、按股本和劳动共同分红为特征的企业制度。合作制企业是劳动者自愿、自助、自治的经济组织，外部人员不能入股，这一点与股份制区别开来。在股份合作制经济中，职工既是企业的出资者，也是企业的劳动者。股份合作制是实行劳动合作和资本合作相结合的企业财产组织形式，是我国人民在改革开放实践中创造的一种新的公有制实现形式，使劳动者有了决策参与权和监督权，成为真正的主人。股份合作制特别适用于国有小型企业、乡镇企业和各种形式的集体经济。 七、非公有制经济 1个体经济 个体经济是生产资料归劳动者个人所有、以个体劳动为基础、劳动成果归劳动者个人及其家庭成员直接占有和支配的一种经济形式。个体经济具有资金少、规模小、工具设备简单、操作方便、经营分散灵活等特点。因而在发展生产、活跃市场、方便生活、积累资金、换取外汇、拾遗补缺、扩大就业等方面都发挥着重要作用。在我国现阶段生产力水平不高的情况下，个体经济在相当广泛的范围具有公有制经济不可替代的作用。

在我国社会主义公有制占主体地位的前提下，个体经济的生产经营活动，必然受公有制经济的影响和制约，为社会主义经济的发展服务。但个体经济是一种以私有制为基础的小商品经济，具有自发性和盲目性，产生一些消极作用。国家需要通过立法、税收、行政管理等手段，加强对个体经济的监督和管理。既保护其合法权益，又限制其消极作用，引导它沿着正确的方向发展。 2私营经济 私营经济是以生产资料私人占有和雇佣劳动为基础、以获取利润为生产经营目的的私有制经济。在私营经济中，生产资料归私营企业主占有和支配，生产过程由私营企业主通过雇佣劳动来实现，劳动产品也归私营企业主占有和支配。 我国现阶段的私营经济具有其存在的客观经济条件：①公有制经济在现阶段还没有覆盖整个经济领域；②一批个体劳动者在发展过程中积累了较多的货币资金，要求扩大经营规模，必然需要雇佣更多的劳动者；③随着一系列社会经济改革措施的推行，城市有大量下岗工人和需要安排工作岗位的适龄青年，以及其他闲散劳动力，农村中存在大批过剩劳动力，需要向非农产业转移。在这种情况下，私营经济的发展可以吸收一部分劳动者就业，搞活市场，为国分忧。

3外商投资经济和港澳台投资经济 外商投资经济和港澳台投资经济是指外国投资者和港澳台投资者按照我国法律在我国大陆投资兴办的中外合资经营、中外合作经营和外商独资经营企业中的外商和港澳台投资部分。中外合资经营企业是指我国同外商或港澳台投资者共同投资、共同经营、共负盈亏、共担风险的企业。中外合作经营企业是指由外商或港澳台投资者出资金、设备，我方出土地、劳动力合作经营的企业。这种企业在合同期内，外商或港澳台投资者可用提取折旧费的办法收回投资，并分享企业利润；合同期满后，企业归我方所有。外商独资经营企业是指外商或港澳台投资者经我国批准，在我国境内租赁土地、独自投资、独自管理、自负盈亏的企业。 外商投资经济和港澳台投资经济大多数是资本主义国家的投资。因此，境外和海外资本家的投资属于资本主义性质。但这些企业是在社会主义国家的管理和监督下进行生产和经营，同社会主义经济保持着密切的联系。所以，我国的外商投资经济和港澳台投资经济不是一般的资本主义经济，而是社会主义条件下的国家资本主义性质的经济。

中外合资、合作经营企业中还包含着社会主义公有制经济，其中相当部分还是由国家和集体控股的，具有明显的公有性。 在一定范围内发展外商投资经济和港澳台投资经济，对于加速我国的现代化建设具有重大意义。它可以弥补我国资金的相对不足，建设一批国民经济急需项目；可以引进先进技术和科学的管理方法，提高我国的生产技术和经济管理水平；可以增加国家和地方的财政收入，积累建设资金；还可以扩大就业，提高人民生活水平，扩大出口，增加外汇收入等。但外商投资经济和港澳台投资经济的存在和发展也会带来一些消极作用，需要加强监督和管理，限制其消极作用，充分发挥其积极作用，使之为我国的现代化建设服务。 第二节社会主义初级阶段的个人收入分配制度 □大纲要求 1重点掌握在社会主义初级阶段，坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存的个人收入分配制度的客观必然性。 2掌握按劳分配的基本内容及在社会主义公有制经济中，个人收入实行按劳分配的原因。了解社会主义初级阶段按劳分配的特点。 3了解按劳分配以外的其他分配方式。

4理解把按劳分配和按生产要素分配结合起来，是分配理论的重大突破，也是社会主义市场经济发展的必然要求。 5掌握“效率优先、兼顾公平”的分配制度的含义。 □要点速记 一、坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度的客观必然性 在社会主义初级阶段，坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存的个人收入分配制度，具有客观必然性。 (1)公有制为主体、多种所有制经济共同发展的所有制结构，决定了必须实行按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度。生产资料的所有制形式决定消费资料的分配形式。因此，公有制为主体决定了个人收入分配中必须坚持按劳分配为主体；社会主义初级阶段的所有制结构除作为主体地位的公有制经济以外，还有其他非公有制经济，这就决定了在按劳分配方式以外必然存在其他分配方式。 (2)所有制实现形式的多样化决定多种分配方式。即使在同一种所有制经济中，也存在多种实现形式。如全民所有制经济，按照所有权与经营权适当分离的原则，根椐企业的性质、规模和技术特点，分别实行国家经营、承包经营、租赁经营、股份制经营等多种实现形式。

在这些不同的实现形式中，所有者、经营者、劳动者的职能、利益存在差别，他们获得收入的方式也必然不同。 (3)社会主义市场经济的存在和发展也要求实行多种分配方式。市场经济要求企业自主经营、自负盈亏。在市场竞争中取胜的企业可以获得一部分超额利润，并加入职工的收入分配，体现了不同企业的不同收入，产生了多种分配方式。另外，随着社会主义市场体系的完善和发展，各类市场活动也给人们带来多种收入。如房地产市场活动带来的资产收益，资金市场活动带来的资金收益，还有市场竞争中获得的机遇收益、风险收益等。 总之，坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存的个人收入分配制度，是由我国社会主义初级阶段的客观经济条件决定的，这种分配制度适应现阶段我国生产力发展的要求，在分配关系上能够调动各方面进行投资和生产经营的积极性，促进社会生产力的发展。 二、社会主义个人收入的按劳分配原则 1按劳分配的基本内容 按劳分配的基本内容是：凡是有劳动能力的人都必须参加社会劳动，社会在作了各项必要的扣除以后，根据劳动者向社会提供的劳动数量和质量分配个人消费品，等量劳动领取等量报酬，多劳多得，少劳少得，不劳动者不得食。

2在社会主义公有制经济中，个人收入实行按劳分配的原因 在社会主义公有制经济中，个人收入实行按劳分配原则，是由其客观经济条件决定的。 (1)社会主义生产资料公有制是实行按劳分配的前提。社会主义生产资料公有制的建立，劳动者成为生产资料和产品的主人，这就排除了凭借对生产资料的占有进行剥削的可能性，使社会产品按有利于劳动者的原则进行分配，劳动成为分配个人消费品的尺度。所以，按劳分配既是劳动者共同占有生产资料的必然结果，也是社会主义公有制在分配领域的实现。只有实行按劳分配原则，才能体现出坚持了社会主义公有制。 (2)社会主义社会的生产力发展水平是实行按劳分配的物质条件。分配方式本质上毕竟要取决于可分配的产品数量，最终取决于生产力发展水平。在社会主义阶段，生产力发展水平还没有达到使产品极大丰富的程度，还不能满足社会和劳动者一切合理的需要，还不具备按需分配的物质条件，只能实行按劳分配。 (3)社会主义社会劳动的特点是实行按劳分配的直接原因。劳动的特点包括劳动差别的存在和劳动作为个人谋生的手段两个方面。

在社会主义社会，劳动者受旧的分工和科学文化教育发展水平的限制，还存在着脑力劳动和体力劳动、熟练劳动和非熟练劳动、复杂劳动和简单劳动的差别等。这就决定了劳动者向社会提供的劳动也有明显差别，按劳分配是体现和缩小这种差别的唯一有效手段。另一方面，在社会主义阶段，劳动还没有成为人们生活的第一需要，仅仅是个人谋生的手段，劳动者还不可能不计报酬地为社会劳动。在此情况下，以劳动作为分配个人收入的尺度，承认不同劳动者之间的差别，把劳动者向社会提供的劳动数量和质量同他获得的劳动报酬联系起来，有利于调动劳动者的积极性，促进社会生产力的发展。 总之，按劳分配是由社会主义的客观经济条件所决定的，是社会主义特有的经济规律。3社会主义初级阶段按劳分配的特点 在社会主义初级阶段，由于社会主义发展尚不成熟，与马克思设想的按劳分配是在全社会共同占有生产资料和不存在商品、货币关系的条件下实行的分配方式相比，按劳分配的实际内容虽然未变，但实现形式发生了变化，表现出不同的特点。 (1)等量劳动领取等量报酬的原则，还不可能在全社会范围内按统一标准实现。

马克思设想在商品、货币关系已经消亡的条件下，劳动者的劳动直接成为社会总劳动的一部分，社会根据每个劳动者提供的劳动的质和量，在全社会范围内按统一标准实行按劳分配。在我国现阶段实行市场经济的条件下，公有制有多种实现形式，不同企业存在各自的经济利益，由于生产经营状况不同，便会出现同工不同酬的情况。因此，不可能在全社会范围内按统一标准进行直接分配，这时劳动者的个人收入不仅取决于其劳动贡献的大小，而且还取决于所在企业的经济效益。 (2)按劳分配的实现要采取商品、货币形式，而不是劳动证书。马克思设想未来社会实行按劳分配是通过劳动证书，劳动者从社会领取一张证书，证明他所提供的劳动量。在社会主义市场经济条件下，按劳分配的实现必须借助于商品、货币形式。劳动者先以货币工资形式取得劳动报酬，再用货币工资购买个人消费品。这样，按劳分配的实现必然要受商品价格、货币价值和市场供求的影响。 (3)按劳分配还不能以每个劳动者的劳动时间为尺度，只能以劳动所实现的价值量为尺度。马克思设想在商品、货币关系已经消亡的条件下，劳动者的劳动直接表现为社会劳动，按劳分配直接以劳动时间为尺度。

在社会主义市场经济条件下，劳动者提供的劳动还是个别劳动，耗费在商品中的劳动时间还是个别劳动时间，不能成为分配的尺度。按劳分配只能借助于商品交换实现的价值量，作为衡量劳动者提供劳动量的尺度。因此，按劳分配的实现程度要受市场机制的制约。 (4)按劳分配与多种分配方式并存。马克思设想社会主义社会实行单一的全民所有制，公有制企业之间不存在独立的经济利益，按劳分配是全社会唯一的分配形式和原则。在社会主义市场经济条件下，公有制为主体、多种所有制经济共同发展的所有制结构决定了必须坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度。按劳分配只是社会主义公有制经济的基本分配原则，而不是全社会唯一的分配原则，还存在其他分配形式。 三、按劳分配以外的其他分配形式 在社会主义初级阶段，公有制经济实行按劳分配，但还存在一些非按劳分配形式，如福利性分配、资产性分配、经营性分配等；社会主义初级阶段除公有制经济以外，还存在其他所有制经济，这就必然存在其他分配形式，如个体经济的分配、私营经济的分配、外商投资经济和港澳台投资经济的分配。 上述绝大部分分配形式可以归结为按生产要素分配。

生产要素包括资本、劳动力、土地、技术、信息等。在社会主义市场经济条件下，生产要素所有者投入各种生产要素，应该取得相应的收入。随着所有制结构的调整和完善与生产要素市场的发展，按生产要素分配显得越来越重要。承认按生产要素分配的合法性，是为了缓解生产要素的紧张程度，提高生产要素的使用效率。 1福利性分配 福利性分配指因享受公有制企业福利待遇形成的收入。包括两种形式:(1)货币形式，如物价补贴等，直接增加享受者的货币收入；(2)实物形式，如住房、公费医疗等，可以减少享受者的生活费用支出，构成他们的实际收入。我国的福利制度起源于低工资制度，当时具有一定的积极作用，体现了社会主义制度对职工利益的保护。随着社会主义市场经济体制的逐步建立，福利性分配越来越不适应形势的要求，应进行改革，缩小其分配范围。 2资产性分配 资产性分配指投资于股票或债券得到的股息、利息、红利，以及银行存款所获得的利息，还有租金收入等。此外，企业凭借占有较有利的条件和国家资产取得较高收益，使这些企业劳动者比其他企业劳动者取得较高报酬，也属资产性分配。

3经营性分配 经营性分配指经营者依据其经营水平和承担风险的能力所得到的个人收入。具体表现为承包经营者和租赁经营者依据承包经营和租赁经营合同规定取得的个人收入。经营收入和经营者承担的风险紧密联系在一起。 4个体经济的分配 个体经济是依靠劳动者及其家庭成员的劳动从事生产和经营，个体劳动者的收入是劳动收入，而不是按劳分配。个体劳动者的收入中除劳动收入以外，还包括凭借占有的生产资料所获得的收入。 5私营经济的分配 私营经济是存在雇佣劳动关系的经济成分。在私营经济中，企业主按资本分配取得利润；雇佣劳动者按劳动力价值分配取得工资。在企业主收入中，一部分是企业主作为管理者而取得的管理劳动的收入，属于劳动收入；大部分是资本收入，属于带有剥削性质的非劳动收入；还包括一部分机遇收入、风险收入等。 6外商投资经济和港澳台投资经济的分配 外商独资经营企业是一种资本主义性质的经济，其分配方式和私营经济相类似，资方按资本分配，雇佣劳动者按劳动力价值分配。

中外合资经营、中外合作经营企业是一种国家资本主义经济，在这类企业中，经济关系兼有社会主义和资本主义二重性质，分配关系也表现出二重性，既有按劳分配收入，也有按资本分配收入和按劳动力价值分配取得的收入。具体则根据双方在企业中的资本、地位、作用、经营管理形式等多种状况决定。此外，还有经营收入，包括管理劳动收入、机遇收入、风险收入等，其中一部分成为资方收入，一部分成为社会主义国家和职工的收入。 四、把按劳分配和按生产要素分配结合起来 在坚持按劳分配为主体的条件下，把按劳分配和按生产要素分配结合起来，是新的收入分配方式，是分配理论的重大突破，也是社会主义市场经济发展的必然要求。 生产决定分配，分配影响生产。所有制结构的调整和完善，必然会带动和促进收入分配的调整和完善。坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度，把按劳分配和按生产要素分配结合起来，体现“效率优先、兼顾公平”的原则，允许一部分地区、企业和个人先富起来，最终实现共同富裕。这是我国现阶段的基本分配制度。实行这种分配制度有利于资源优化配置，促进经济发展，保持社会稳定。

按劳分配作为分配方式的主体，是由公有制在国民经济中的主体地位所决定的。公有制是按劳分配的前提和基础，按劳分配是公有制的体现和条件。按生产要素分配是由社会主义市场经济所决定的。在社会主义市场经济条件下，生产要素的所有者作为市场主体，在市场中要按照价值规律、供求规律，进行平等竞争，实行优胜劣汰，实现资源的合理配置。既然公有制和市场经济可以有机地结合起来，那么按劳分配和按生产要素分配也可以结合起来。这样既能更好地体现和坚持“效率优先、兼顾公平”的原则，又能体现和坚持鼓励一部分人通过诚实劳动与合法经营先富起来的政策。只要我们长期坚持这个原则，就能够使地区、行业、社会群体之间的收入差距趋向合理，逐步实现共同富裕。 随着混合所有制经济的出现和发展，各种分配方式组合起来的分配方式必然成为新的分配形式。在调整、完善所有制结构和所有制实现形式的过程中，正在积极推行的股份制和股份合作制的收入分配方式，具有明显的把按劳分配和按生产要素分配结合起来的性质。

例如，在股份制经济中，财产所有者或投资主体都是多元化的，不论是谁控股、参股或交叉持股，也不论是法人持股和个人持股，收入分配方式必然是多元化的，按劳分配和按生产要素分配是并存的。又如在股份合作制经济中，劳动者和持股者既有按劳分配取得的收入，又有按生产要素分配取得的收入。特别是在以劳动者的劳动联合和劳动者的资本联合为主的股份合作制经济中，劳动者既可以取得按劳分配的收入，也可以取得按资分红的收入。至于通过按生产要素分配方式取得的其他收入，分配方式和收入来源更是呈现多样化的趋势。例如，债权人在银行存款，购买债券，进行股票交易，可以取得利息收入、分红收入、股息收入；个体劳动者、私营企业主通过诚实劳动与合法经营，可以取得税后利润；土地房产所有者出租土地、房产，可以取得租金收入；科技工作者、信息工作者为他人提供新技术、新信息，可以取得技术、信息收入；等等。 因此，把按劳分配和按生产要素分配结合起来，作为一种新的分配方式，必须积极探索，正确引导，依法规范。同时，还要努力发展和完善适应社会主义市场经济要求的新的分配方式。 五、“效率优先、兼顾公平”

效率和公平之间存在相互交替的关系，是一个世界性难题。就是说二者之间一个政策目标的实现，要以牺牲另一个政策目标为代价。市场经济国家在处理这一问题时，常常陷入顾此失彼的境地。公有制国家也没有解决好这一问题。在我国传统计划经济体制下，国家直接控制国民收入的初次分配和再分配过程，形成一种平均主义的“大锅饭”分配制度，既有悖于公平，也损害了效率。 在社会主义市场经济条件下，既需要公平，也需要效率，必须坚持“效率优先、兼顾公平”的原则，在保证效率的前提下体现公平。一方面，把效率放在首位，为实现公平提供物质基础；另一方面，制定合理的分配政策，认真解决收入分配过分悬殊的问题，防止两极分化，兼顾社会公平。 六、允许一部分人、一部分地区先富起来，逐步实现共同富裕 我们坚持走社会主义道路，根本目标是实现共同富裕，然而平均发展是不可能的。实现共同富裕是社会主义的最终目标，这是社会主义经济关系最本质的规定。 勤劳致富和依法致富是实现共同富裕的重要手段。在社会主义阶段，劳动仍然是个人谋生的手段，没有成为生活的第一需要。鼓励勤劳致富，有助于奖勤罚懒。

但由于人的体力、智力和技能的不同，在同一时间内提供的劳动量不同，因而得到的报酬也就不同。不同企业的技术装备程度不同，经济效益也不同，工人的收入分配必然不同。不同地区由于自然条件的不同，富裕程度也会不同。这样，不同个人、不同企业、不同地区的富裕程度就会不同。在社会主义市场经济条件下，任何经济主体和个人都必须接受市场规则的约束和监督，任何违背市场规则而取得不正当收入的行为，必将受到法律的制裁。 邓小平强调指出，让一部分人、一部分地区先富起来，但不能搞两极分化。“如果我们的政策导致两极分化，我们就失败了；如果产生了什么新的资产阶级，那我们就真是走了邪路了。”“只要我国经济中公有制占主体地位，就可以避免两极分化。” 鼓励一部分地区、企业和个人先富起来，是实现共同富裕的必由之路。共同富裕是一个过程，只能逐步实现。承认富裕程度、富裕先后、富裕方式上的差别，合理拉开收入差距是实现共同富裕的必然途径。这一政策符合我国经济发展不平衡的规律。我国是一个发展中的大国，各地区经济发展很不平衡，同步富裕是不可能的。

只有使一部分有条件的地区、企业和个人先富起来，才能产生极大的示范和鼓舞作用，带动和帮助越来越多的地区、企业和个人逐步富裕起来，最终实现共同富裕。 第三节健全社会保障制度 □大纲要求 1了解社会保障制度的含义。 2深刻理解建立适应社会主义市场经济体制要求的社会保障制度的必然性。 3了解社会保障制度的基本内容。 4结合我国社会保障制度改革的实践，了解建立和完善社会保障制度的途径。 □要点速记 一、社会保障制度的含义 社会保障制度是国家依据一定的法律和规定，保证社会成员的基本生活需要、维护社会稳定的一项社会安全制度。 社会保障基金来源于国民收入，是通过国民收入的初次分配和再分配最终形成的特殊消费基金。这种基金用于保障特定当事人的生活消费，是社会化大生产的必然产物，是经济发展和社会进步的重要标志。

二、建立和完善社会保障制度的必要性 我国原有的社会保障制度是同高度集中的计划经济体制相适应的，已经不适应社会主义市场经济体制的要求，日益显示出弊端:①社会保险费用由国家和企业负担，造成了严重的经济负担；②社会保障覆盖面窄，多限于国有单位职工，其他所有制经济没有建立政策统一的失业、养老、医疗等保险制度；③保险内容不完备，社会化程度低，发展不平衡，保障功能薄弱；④社会保障管理政出多门，缺乏必要的立法，管理办法不科学、不规范，有的地区缺乏统一政策，部门之间争办保险；⑤社会保障基金管理不规范，主要表现为管理费用提取比例过高和使用的不合理、养老保险基金增值率低、失业保险基金管理成本高和使用率低。 因此，建立适应社会主义市场经济体制要求的社会保障制度显得非常必要。在社会主义市场经济条件下，优胜劣汰的竞争机制日益发挥作用，使企业和劳动者既有机遇，又有风险。

具体表现在:①市场经济保护强者，排挤和淘汰弱者，劳动者在年老、疾病、失业、工伤等丧失劳动能力的情况下，由国家和社会向其提供基本生活保障和物质帮助，可以保持社会稳定，促进市场经济的发展；②社会保障制度是对社会收入分配进行再调节的有效经济杠杆，正确运用这个经济杠杆，为部分生活困难的社会成员提供补助或救济，向全体社会成员提供社会服务，可以在一定程度上缓解市场经济条件下的社会分配不公、贫富过分悬殊等问题；③建立多层次的社会保障体系，可以为建立社会主义市场经济体制、建立现代企业制度、实施“企业法”和“破产法”、减轻企业负担、促进企业平等竞争和劳动力合理流动提供必要的条件。 三、社会保障制度的基本内容 1社会保险 社会保险是指国家通过立法，国家、集体和个人共同参与，建立社会保险专项基金，保障劳动者乃至全体社会成员因暂时或永久失去劳动能力，而失去收入或收入很少时，仍能保证最基本的生活需要。社会保险所要保障的风险属于最易发生、又影响到劳动者的生存和发展的一些“事故”

，包括生育、失业、残疾、工伤、重病、年老、死亡等，这些风险一旦发生，就会使劳动者暂时或永久失去劳动能力，从而失去收入或收入很少，社会保险起到一种补偿劳动者收入损失的功能。社会保险的支出占社会保障支出的半数以上，属于社会保障中的最大项目和核心内容，是社会保障体系的基本纲领。 2社会救助 社会救助是指国家对无生活收入来源的寡残孤独、遭受天灾人祸而使生活一时变得困难的家庭和个人、生活在国家规定最低贫困线以下的社会成员提供的生存保障制度。社会救助的目的是帮助社会成员获得最低限度的生活条件，所以它是社会保障体系的最低纲领。 3社会福利 社会福利是指国家或社会按照有关法律和政策，在居民住宅、环保、公共卫生、基础教育等领域，向全体公民普遍提供资金帮助和优惠服务的社会性制度。社会福利旨在改善受惠者的生活，提高生活质量，是工资外的另一份收入，有“社会工资”的美称，是社会保障体系的最高纲领。 4社会优抚 社会优抚是指国家或社会依法对现役军人、伤残军人、复员退役军人、烈士及其家属提供的带有褒扬、优待和抚恤性质的特殊保障。

因为这部分公民具有特殊身份，所以，社会优抚是社会保障体系的特殊纲领。 5社会互助和个人储蓄积累 社会互助是指社会成员自觉自愿帮助有特殊困难或需要的公民的一种社会保障制度。如对上学困难的青少年提供帮助的“希望工程”，对抚养年幼子女有困难的妇女提供帮助的“幸福工程”等。个人储蓄是一种有备无患、防患于未然的自我保障。社会互助和个人储蓄积累是社会保障体系的补充纲领。 四、建立和完善社会保障制度的途径 1加强和完善社会保障的有关立法 我国在20世纪50年代初发布的《劳动保险条例》已经不适应社会主义市场经济体制的要求，必须加快社会保障的有关立法，完善有关的法规和政策，使社会保障由以行政手段为主转向以法律手段为主。 2加速社会保障的社会化进程，建立统一健全的社会保障管理体制 只有提高各项社会保障的社会化程度，才能增强抵御风险和分散风险的社会保障能力。这就要求改变“企业办保障、企业办社会”的老办法，做到政策统一、管理制度化。

对各种不同所有制经济的各类不同企业、各种不同身份的职工的养老、医疗、失业等各项社会保险，实行统一的社会化管理，坚持社会统筹与个人帐户相结合的基本养老和基本医疗制度，进一步完善失业保险制度。改革原有社会保障管理体制部门分割、切块管理、政出多门、管理多头的弊端，提高社会保障管理的效率。 3进一步完善社会保障体系 现行的社会保障属于低水平的“输血型”的保障，以侧重于救灾济贫为主。随着我国人民生活由“温饱型”向“小康型”过渡和社会主义市场经济体制的逐步建立，要求建立多层次的社会保障体系，改变“救灾济贫”的格局，进一步健全社会保障功能，加强和完善城镇居民最低生活保障制度。积极发展社会救助、社会福利、社会保险、社会优抚、社会互助等社会保障事业。充分发挥基层组织、社区组织在社会保障对象管理和服务方面的作用。社会保障资金由目前的企事业单位发放，改革成社区化、社会化发放。 4建立适应社会主义市场经济体制要求的社会保障筹资模式 随着社会主义市场经济的发展，社会保障的范围将不断扩大，使用的社会保障基金也越来越多。

应推行社会保障基金制度，形成社会保障基金由国家、企业、个人三方合理负担的筹资模式，推行多层次、多渠道的筹资办法，拓宽多元化的社会保障基金来源。 5建立社会保险基金的保值、增值机制 社会保险基金能否稳定地保值、增值，决定着社会保险制度的成效。国内外实践证明，要使社会保险基金保值、增值，必须走保险与金融相结合的路子，按照安全与效益相结合的原则，以间接和多向的投资方式，投向那些风险较少、效益较好、有利于国民经济发展的项目。大部分用于购买国家债券、政府担保的投资项目、银行保值储蓄存款等方面，小部分用于其他投资，以确保社会保险基金的保值和增值。同时，应加强社会保险基金使用的集中管理和监督检查。 6建立一支高素质的社会保障干部队伍 加强对社会保障干部的业务培训、法制教育和廉政勤政教育，提高其业务水平和政治素质，以适应社会保障制度改革的需要。